Undang-undang perpajakan memiliki beragam definisi untuk usaha kecil yang digunakan untuk berbagai pengurangan, kredit, dan keringanan pajak lainnya. Istilah "kecil" didasarkan pada nilai aset perusahaan, jumlah karyawan, jumlah pemilik, penerimaan bruto, atau yang lainnya.
Menggunakan standar yang berbeda untuk mendefinisikan bisnis kecil membuatnya sangat sulit untuk mengetahui kapan suatu perusahaan dapat atau tidak memenuhi syarat untuk keringanan pajak. Ada banyak definisi pajak usaha kecil dan di bawah ini ada 10 definisi ini:
$config[code] not found1. Penentuan Status Kontraktor Independen
Salah satu masalah IRS terpanas adalah apakah pengusaha mengklasifikasikan pekerja dengan benar sebagai karyawan atau kontraktor independen. Jika IRS menentang klasifikasi pengusaha, biasanya terserah perusahaan untuk membuktikan bahwa klasifikasi itu benar. Namun, beban dapat dialihkan ke IRS dalam kondisi tertentu. Ini berlaku untuk bisnis "kecil", yang berarti bisnis dengan kekayaan bersih tidak melebihi $ 7 juta.
2. Keterlambatan Pengajuan Denda karena Gagal Mengajukan Pengembalian Informasi
Perusahaan yang gagal mengajukan pengembalian informasi yang diperlukan akan dikenakan sanksi. Semakin lama mereka pergi tanpa mengajukan, semakin besar penalti. Namun, penalti dibatasi untuk bisnis kecil. "Kecil" berarti bahwa bisnis memiliki penerimaan bruto tahunan rata-rata tidak lebih dari $ 5 juta untuk periode 3 tahun.
3. Kompensasi yang Wajar - Menggeser Beban Bukti ke IRS
Seperti dalam hal memberikan klasifikasi pekerja yang benar, terserah perusahaan untuk membuktikan bahwa kompensasi yang dibayarkan kepada karyawan adalah masuk akal untuk mengurangi itu. Namun, beban pembuktian dapat dialihkan ke IRS jika pemberi kerja “kecil,” yang berarti memiliki kekayaan bersih tidak lebih dari $ 7 juta.
4. Kredit Permulaan Program Pensiun
Seorang majikan yang memulai program pensiun yang memenuhi syarat dapat mengambil kredit pajak hingga $ 500 selama 3 tahun pertama dari rencana untuk menutup biaya pendidikan karyawan dan biaya administrasi tertentu lainnya. Kredit ini hanya berlaku jika perusahaan tidak memiliki lebih dari 100 karyawan dengan kompensasi lebih dari $ 5.000 pada tahun sebelumnya.
5. Korporasi S
Ini adalah entitas yang diatur berdasarkan hukum negara yang menawarkan perlindungan pertanggungjawaban pribadi kepada pemilik. Dari dasar pajak penghasilan federal (dan biasanya negara bagian), jika korporasi melakukan pemilihan, keuntungan dan kerugiannya diteruskan ke pemilik dan dikenakan pajak atas pengembalian pribadi mereka. S korporasi dapat memiliki tidak lebih dari 100 pemegang saham.
6. Paket Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SEDERHANA)
Individu atau bisnis wiraswasta dapat menggunakan jenis program pensiun yang membatasi kontribusi majikan dan menghindari pelaporan tahunan. Paket-paket ini, yang disebut IRA SEDERHANA, hanya tersedia bagi mereka yang memiliki 100 atau lebih sedikit karyawan yang menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi pada tahun sebelumnya.
7. Rencana Kantin Sederhana
Rencana kafetaria memungkinkan pengusaha untuk menawarkan kepada karyawannya menu tunjangan karyawan dari mana mereka dapat memilih tunjangan atau uang tunai. Rencana-rencana ini dianggap memenuhi standar nondiskriminasi dalam undang-undang perpajakan asalkan memenuhi persyaratan tertentu. Paket kantin sederhana hanya dapat digunakan jika bisnis kecil memiliki 100 atau lebih sedikit karyawan pada hari kerja selama 2 tahun sebelumnya.
8. Kredit Perawatan Kesehatan Pengusaha Kecil
Untuk mendorong usaha kecil menawarkan atau melanjutkan cakupan kesehatan untuk staf mereka, undang-undang perpajakan menawarkan kredit pajak 50 persen untuk premi yang dibayar perusahaan selama syarat-syarat tertentu dipenuhi. Kredit ini hanya berlaku jika tidak ada lebih dari 25 karyawan setara penuh waktu (kredit penuh hanya berlaku untuk perusahaan dengan hingga 10 karyawan tersebut). Namun, ada juga batasan upah yang dapat diterima karyawan ini untuk membuat perusahaan memenuhi syarat untuk kredit.
9. Istirahat Saham Usaha Kecil
Penjualan stok usaha kecil yang memenuhi syarat menyajikan dua peluang: (1) penangguhan untuk keuntungan jika hasil penjualan diinvestasikan kembali dalam stok usaha kecil lainnya, atau (2) pengecualian untuk sebagian atau semua keuntungan (tergantung pada persentase pengecualian, yang diatur oleh hukum, yang berlaku ketika stok diperoleh). Istirahat ini hanya berlaku untuk saham korporasi C yang dikeluarkan oleh perusahaan dengan aset kotor tidak lebih dari $ 50 juta ketika saham diterbitkan dan segera sesudahnya.
10. Pengecualian Reseller Kecil UNICAP
Aturan uniform capitalization (UNICAP) adalah metode akuntansi yang mengharuskan biaya tertentu untuk dikapitalisasi dan dipulihkan melalui depresiasi daripada hanya mengklaim pengurangan saat ini. Namun, bisnis "kecil" dibebaskan dari aturan ini. "Kecil" berarti memiliki penerimaan bruto tahunan rata-rata tidak lebih dari $ 10 juta untuk periode 3 tahun.
Kesimpulan
Hanya karena Anda memenuhi syarat sebagai bisnis kecil untuk satu keringanan pajak, jangan menganggap Anda juga memenuhi syarat untuk pengurangan berdasarkan ukuran lainnya, kredit, dan aturan pajak khusus lainnya yang eksklusif untuk usaha kecil. Periksa kelayakan. Tanyakan penasihat pajak Anda.
Foto Tax Break via Shutterstock
2 Komentar ▼
