Taksiran pembayaran pajak penghasilan adalah kenyataan hidup bagi kebanyakan dari kita yang menjalankan bisnis kita sendiri.
Tidak seperti mereka yang dipekerjakan dan menerima gaji di mana pajak dipotong oleh majikan, sebagian besar pemilik bisnis dan wiraswasta akan diminta untuk secara berkala mengirim jumlah yang disebut "pembayaran pajak yang diperkirakan" ke IRS. Anda juga mungkin harus mengirim taksiran pembayaran pajak kepada otoritas pajak negara Anda.
$config[code] not foundDengan kata lain, sebagian besar pemilik usaha kecil harus membayar taksiran pajak setiap triwulan dan tidak menunggu hingga 15 April atau ketika wajib pajak lainnya melaporkan pengembaliannya. Angsuran triwulanan tersebut adalah jumlah yang kami "perkirakan" akan kami berutang. Jika kami tidak mengirimkan perkiraan pembayaran pajak, kami akhirnya dapat membayar denda yang besar, yang pada dasarnya menarik untuk pembayaran triwulanan Anda yang terlambat.
Jika Anda adalah pemilik usaha kecil, pastikan untuk memperhitungkan kalender pajak saat mengembangkan anggaran arus kas untuk bisnis Anda.
Untuk mempelajari lebih lanjut, Tren Bisnis Kecil berbicara dengan Michael Hanley, Managing Partner dari Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley juga penulis tiga buku bisnis kecil termasuk Perencanaan Pajak yang Efektif untuk Usaha Mikro, Memilih Struktur yang Tepat untuk Bisnis Anda, dan Mengapa Anda Harus Memasukkan Bisnis Real Estat Anda.
Perkiraan Kalender Pembayaran Pajak
Untuk keperluan Pajak Penghasilan Federal, taksiran pembayaran pajak jatuh tempo sebagai berikut:
- 15 April (kuartal pertama)
- 15 Juni (kuartal kedua)
- 15 September (kuartal ketiga)
- 15 Januari (kuartal keempat)
Perhatikan bahwa pembayaran triwulanan 15 Januari sebenarnya jatuh tempo bukan pada tahun pajak itu sendiri, tetapi awal tahun berikutnya (tetapi sebelum pajak Anda jatuh tempo). Perhatikan juga, bahwa jika tanggalnya jatuh pada akhir pekan atau hari libur, maka dapat diperpanjang hingga hari kerja berikutnya.
Tip Pajak: Jika Anda berada di negara bagian tempat Anda diharuskan melakukan taksiran pembayaran pajak penghasilan negara, bayar pajak taksiran negara bagian paling lambat tanggal 31 Desember. Dengan begitu, Anda dapat mengklaim pengurangan untuk pembayaran pajak pada tahun pajak saat ini.
LLCs: Pemilik Bisnis Membayar, Bukan Bisnis itu Sendiri
Perlu diingat bahwa untuk sebagian besar bisnis kecil biasanya pemilik - bukan badan usaha itu sendiri - diharuskan membuat taksiran pembayaran pajak. Itu karena sebagian besar entitas bisnis kecil, seperti LLC, adalah apa yang dikenal sebagai “entitas pass-through” untuk keperluan pajak.
Menurut Hanley, “Usaha kecil biasanya tidak melakukan pembayaran estimasi triwulanan karena kenyataan bahwa sebagian besar usaha kecil ditetapkan sebagai entitas yang mengalir atau lewat, yang berarti bahwa semua pajak dibayarkan pada tingkat pribadi. Ini berarti bahwa sebagian besar dari semua pembayaran yang diperkirakan akan dibayar oleh pemilik bisnis, bukan oleh bisnis itu sendiri. "
Tip Pajak: Ingatlah bahwa beberapa entitas bisnis (contoh: entitas non-pass-through) sebenarnya diharuskan membayar taksiran pajak atas nama entitas bisnis itu sendiri. Ini termasuk Korporasi C, Korporasi S yang melakukan bisnis di New York City, dan Korporasi S yang melakukan bisnis di Washington, DC.
Cara Menghitung Taksiran Pajak Anda
Persyaratan untuk membayar pajak yang diperkirakan memiliki beberapa pengecualian. Menghitung jumlah yang tepat dari perkiraan pembayaran pajak Anda bisa rumit. IRS memiliki Formulir 1040-ES (PDF) yang mencakup lembar kerja yang dapat Anda gunakan untuk menghitung taksiran pembayaran pajak Anda. Secara umum:
- Taksiran persyaratan pajak Federal berlaku saat Anda berharap berutang setidaknya $ 1.000 dalam pajak penghasilan Federal untuk tahun pajak.
- Karena perkiraan pembayaran dilakukan oleh individu, Anda harus melihat gambaran besarnya, bukan hanya kewajiban bisnis Anda. Misalnya, Anda mungkin tidak berutang pajak yang diperkirakan jika pasangan Anda bekerja, dan memiliki pajak yang cukup dipotong dari gajinya. Hal yang sama berlaku jika Anda juga bekerja dan memiliki pajak yang cukup dipotong dari gaji Anda sendiri. Anda dapat meminta agar atasan Anda atau atasan pasangan Anda menahan lebih banyak, untuk menahan cukup untuk menghindari keharusan mengajukan perkiraan pembayaran. Cukup lengkapi Formulir W4 (PDF) baru untuk majikan.
- Juga, jika Anda memiliki pengembalian uang yang terutang dari tahun pajak sebelumnya, Anda dapat memilih untuk menerapkannya pada tahun yang akan datang.
Tip Pajak: Gunakan BPA untuk membantu Anda menyiapkan pajak. Mintalah CPA membuat perkiraan jadwal pembayaran pajak dengan jumlah setiap tahun. Lakukan ini untuk tahun pajak yang akan datang, pada saat Anda mengajukan pajak untuk tahun sebelumnya. Kemudian ikuti jadwal pembayaran itu dengan tepat, kecuali penghasilan atau pengurangan Anda berubah secara signifikan.
Mitos dan Kesalahan yang Harus Dihindari
Saat menghitung kewajiban pajak triwulanan atau akhir tahun Anda, selalu pastikan Anda mempertimbangkan seluruh gambaran keuangan bisnis Anda.
Seperti yang dijelaskan Hanley: “Terlalu banyak pemilik usaha kecil terperangkap dalam mitos bahwa 'apa pun saldo rekening bank bisnis saya pada tanggal 31 Desember adalah apa yang harus saya bayar pajak.' Sementara saldo rekening bank 31 Desember bisa menjadi sangat angka yang berguna ketika melakukan perhitungan arus kas cepat, itu cenderung SANGAT menyesatkan ketika menentukan profitabilitas bisnis. Barang-barang seperti membayar utang, meminjam uang, membawa saldo kartu kredit, membayar pengeluaran pribadi, membayar kembali pinjaman pemegang saham, mendistribusikan keuntungan kepada pemilik, dll. Semua akan berdampak pada berapa banyak uang di bank pada akhir tahun, tetapi akan memiliki tidak berdampak pada laba bisnis. "
Tip Pajak: Saat menghitung taksiran jumlah pajak triwulanan Anda, pastikan untuk menghitung berdasarkan laba - dengan kata lain, pendapatan dikurangi biaya.
Apa yang Terjadi jika Saya Gagal Melakukan Taksiran Pembayaran Pajak?
Jika Anda tidak membayar cukup dalam perkiraan pembayaran pajak (atau sumber pajak lainnya seperti pemotongan), Anda harus membayar penalti. Anda dapat menghindari penalti selama Anda membayar setidaknya 90% dari pajak untuk tahun berjalan, atau 100% dari pajak yang terhutang pada tahun sebelumnya, mana yang lebih kecil.
Aturan khusus juga berlaku untuk petani dan nelayan. Juga, jika kegagalan membayar disebabkan oleh bencana alam, Anda mungkin mendapat izin dari IRS.
Tip Pajak: Seperti aturan pajak lainnya, hukuman memiliki berbagai pengecualian. Lihat instruksi IRS pada Formulir 1040-ES untuk informasi lebih lanjut. Publikasi 505 (Pajak Pemotongan dan Pajak Estimasi), juga memiliki informasi lebih lanjut.
Bagaimana Saya Mengajukan Taksiran Pajak?
IRS dan sebagian besar negara bagian mengizinkan pembayaran elektronik atas taksiran pajak, di samping pengarsipan kertas.
Jika Anda dapat mengajukan secara elektronik, kata Hanley, itu adalah pilihan yang baik karena Anda memiliki bukti pembayaran yang lebih baik. "Konfirmasi pembayaran online selalu lebih konkrit daripada bukti pengiriman atau bukti pengiriman yang dapat disediakan kantor pos."
Anda dapat melakukan pembayaran elektronik pajak federal Anda melalui Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik.
Tip Pajak: Dalam kebanyakan kasus, pengarsipan elektronik juga memberi Anda kemampuan untuk menjadwalkan pembayaran di masa depan. Hindari kebutuhan untuk mengingat atau mengatur pengingat kalender sepanjang tahun, dengan menjadwalkan keempat perkiraan pembayaran sekaligus, secara elektronik.
Bagaimana dengan Taksiran Pajak di Tingkat Negara?
Jika negara Anda memiliki pajak penghasilan, kemungkinan besar Anda diharuskan membayar taksiran pembayaran pajak terhadap pajak penghasilan negara Anda juga.
Sembilan negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan pribadi atas pendapatan upah. Negara-negara yang tidak memiliki pajak penghasilan pribadi meliputi: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington dan Wyoming. New Hampshire dan Tennessee tidak mengenakan pajak atas pendapatan upah, tetapi melakukan bunga pajak dan pendapatan dividen. Namun, pastikan untuk memeriksa persyaratan pengajuan pajak bisnis lainnya.
Tip Pajak: Buka di sini untuk menemukan daftar kantor pajak negara bagian yang dapat Anda hubungi untuk mengetahui apakah negara bagian Anda adalah tempat estimasi pembayaran pajak penghasilan diperlukan. Anda juga dapat menemukan informasi lain dan formulir yang sesuai atau tautan pengarsipan elektronik untuk setiap negara bagian.
Kesimpulan
Jauhi air panas dengan mengetahui tanggung jawab Anda atas taksiran pembayaran pajak di tingkat negara bagian dan federal. Sama pentingnya dengan mengetahui aturan dan persyaratan, Anda perlu mengatur diri sendiri sehingga Anda tidak sengaja lupa dan tergelincir secara tidak sengaja.
Untuk selengkapnya tentang membuat taksiran pembayaran pajak, lihat halaman web IRS tentang taksiran pajak untuk usaha kecil.
catatan: Informasi yang disediakan dalam artikel ini adalah informasi latar belakang umum, dan tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak. Selalu periksa materi IRS yang tersedia, dan dengan penasihat pajak Anda sendiri.
Pajak , Kalender , LLC , Kalkulator , Kesalahan , Komputer dan Foto Peta Negara melalui Shutterstock
6 Komentar ▼
