Semua rencana pensiun yang disponsori majikan dipantau secara ketat oleh Internal Revenue Service dan harus memenuhi kriteria khusus untuk mempertahankan kelayakan. Dengan demikian, IRS membutuhkan pencatatan yang cermat untuk rencana seperti 401 (k). Kegagalan untuk memenuhi pedoman ketat ini dapat menyebabkan program kehilangan status penangguhan pajaknya. Karena penjaga catatan akan memiliki kendali langsung atas beberapa aspek administrasi dan manajemen rencana, ia memikul tugas fidusia untuk memastikan para peserta terlindungi dan rencana tersebut mempertahankan standar kepatuhan.
$config[code] not foundBerikan Informasi kepada Karyawan
Setiap rencana 401 (k) harus memiliki rencana tertulis, yang menguraikan secara spesifik untuk administrasi, manfaat dan fitur. Penyimpan catatan harus memberikan salinan rencana ini kepada setiap karyawan, termasuk opsi investasi apa pun yang tersedia. Tanpa memberikan saran pajak khusus, setiap karyawan harus diberi tahu tentang manfaat penghematan pajak yang tersedia melalui 401 (k) termasuk kontribusi bebas pajak dan opsi pencocokan pemberi kerja. Setiap karyawan juga harus sepenuhnya memahami pedoman partisipasi dan memberikan kalender.
Pantau Beban
Pencatat memiliki tugas fidusia untuk memantau dan mempertahankan kontrol ketat atas biaya rencana. Itu tidak hanya berarti memastikan bahwa biaya internal dikendalikan, tetapi juga bahwa rencana tersebut akan secara aktif mencari opsi investasi yang paling efektif untuk para peserta. Seperti yang terlihat dalam kasus Tussey vs ABB Inc., ketika faktor-faktor ini tidak ditangani dengan benar, pengadilan akan memberikan kompensasi kepada para peserta untuk menutupi kelalaian fidusia yang terlibat.
Video Hari Ini
Dibawa ke kamu oleh Sapling Dibawa ke kamu oleh SaplingTanpa diskriminasi
Untuk mempertahankan manfaat penghematan pajak yang ditawarkan melalui 401 (k), rencana tersebut harus memenuhi kriteria non-diskriminasi. Itu harus dibuat tersedia untuk semua karyawan, terlepas dari posisi. Setiap rencana harus lulus tes tahunan untuk menentukan apakah persentase partisipasi untuk karyawan tingkat bawah sesuai dengan persentase partisipasi untuk tingkat eksekutif. Jika angka-angka ini berbeda secara drastis, rencana tersebut dapat dianggap diskriminatif. Penyimpan catatan harus memantau partisipasi untuk memastikan kepatuhan terhadap peraturan ini.
Batasi Tanggung Jawab
Pengusaha dan pemegang catatan memikul sejumlah besar tanggung jawab ketika melembagakan jenis program ini di perusahaan. Namun, ada cara untuk membatasi paparan kewajiban. Pertama, pastikan bahwa semua informasi yang diberikan oleh perusahaan investasi dipelajari dengan cermat tepat waktu. Kedua, hati-hati mengevaluasi opsi investasi dan struktur biaya dengan organisasi serupa untuk memastikan bahwa perusahaan Anda tidak dibebankan secara tidak adil. Terakhir, pahami bahwa tidak setiap investasi akan menghasilkan pengembalian positif. Selama investasinya baik dan dilakukan untuk mendiversifikasi portofolio, Anda tidak dapat dianggap bertanggung jawab atas fluktuasi pasar.
