Kredit pajak adalah jenis penting dari keringanan pajak karena setiap dolar kredit pajak menghemat satu dolar dalam pajak. Selama Pekan Usaha Kecil Nasional, sangat membantu untuk mencatat kredit pajak federal tertentu yang hanya dapat digunakan oleh usaha kecil. Berikut adalah lima kredit - apa itu dan bagaimana Anda menentukan "kecil" (ada definisi yang berbeda untuk setiap kredit).
Kredit Pajak Usaha Kecil
Kredit Perawatan Kesehatan Pengusaha Kecil
Kredit ini dirancang untuk memberi penghargaan kepada pengusaha kecil karena membayar setidaknya setengah dari biaya asuransi kesehatan karyawan mereka. Kredit telah diciptakan untuk memberi insentif kepada pengusaha kecil untuk membayar pertanggungan, tetapi berbagai peraturan dan pembatasan telah membuatnya sulit untuk mengetahui di muka apakah membayar pertanggungan kesehatan akan menghasilkan kredit pajak. Namun, jika Anda memenuhi syarat, Anda akan mendapatkan keringanan pajak, yang merupakan hal yang bagus.
$config[code] not foundMajikan kecil untuk tujuan mengklaim kredit penuh berarti memiliki 10 karyawan penuh waktu dan sepadan dengan waktu penuh dengan upah tahunan rata-rata kurang dari jumlah yang ditetapkan ($ 26.200 pada 2017). Kredit parsial berlaku untuk pemberi kerja dengan kurang dari 25 karyawan penuh waktu dan sepadan dengan waktu penuh dan dengan upah tahunan rata-rata hingga jumlah yang ditentukan ($ 52.400 pada tahun 2017).
Selain jumlah karyawan dan upahnya, batasan lain termasuk:
- Cakupan harus dibeli melalui Program Opsi Kesehatan Usaha Kecil (SHOP) pemerintah
- Kredit hanya dapat diklaim dalam dua tahun berturut-turut
Temukan detail lebih lanjut dalam instruksi untuk Formulir 8941.
Kredit Permulaan Program Pensiun
Kurang dari setengah usaha kecil dengan di bawah 100 karyawan menawarkan program pensiun yang memenuhi syarat. Untuk mendorong lebih banyak melakukannya, undang-undang perpajakan menawarkan kredit pajak untuk 50% dari biaya awal hingga $ 500 per tahun selama tiga tahun. Kredit dimaksudkan untuk menutupi biaya menyiapkan dan mengelola rencana dan mendidik karyawan tentang hal itu. Biaya mungkin lebih tinggi, tetapi kredit ini bermanfaat.
Pengusaha kecil untuk kredit ini adalah satu dengan 100 atau lebih sedikit karyawan yang menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi dari perusahaan pada tahun sebelumnya. Rencana tersebut harus mencakup setidaknya satu peserta yang bukan karyawan dengan kompensasi tinggi.
Temukan detail lebih lanjut dalam instruksi untuk Formulir 8881.
Kredit Diferensial Upah Pengusaha
Jika majikan kecil memiliki karyawan yang dipanggil untuk dinas militer aktif untuk jangka waktu lebih dari 30 hari, perusahaan dapat mengambil kredit pajak sebesar 20% hingga $ 20.000 untuk pembayaran perbedaan upah. Ini adalah pembayaran untuk menutupi kekurangan penghasilan karyawan saat berada di layanan; mereka membantu karyawan membawa pulang total (gaji militer ditambah pembayaran diferensial upah) apa yang akan dia terima seandainya dia tidak dipanggil untuk bertugas.
Seorang pengusaha kecil adalah pekerja dengan rata-rata kurang dari 50 karyawan selama tahun tersebut. Perusahaan harus memiliki rencana tertulis untuk menyediakan pembayaran diferensial upah untuk semua karyawan yang memenuhi syarat.
Temukan detail lebih lanjut dalam instruksi untuk Formulir 8932.
Kredit Akses Dinonaktifkan
Sebuah bisnis kecil yang membayar biaya akses untuk karyawan dan pelanggan yang cacat dapat mengambil kredit pajak 50% dari pengeluaran lebih dari $ 250 tetapi tidak lebih dari $ 10.250; kredit maksimum adalah $ 5.000 per tahun. Biaya akses yang memenuhi syarat termasuk biaya untuk menghilangkan hambatan untuk mengakses (misalnya, memasang landai), menyediakan penerjemah atau metode lain untuk menyediakan akses ke individu yang memiliki gangguan pendengaran, menyediakan pembaca dan metode lain untuk menyediakan akses ke individu yang memiliki keterbatasan penglihatan, dan memperoleh peralatan atau perangkat bagi penyandang cacat.
Bisnis kecil untuk tujuan ini adalah bisnis dengan penerimaan bruto tidak melebihi $ 1 juta pada tahun pajak sebelumnya atau tidak lebih dari 30 karyawan penuh waktu selama tahun sebelumnya.
Temukan detail lebih lanjut dalam instruksi untuk Formulir 8826.
Kredit Penelitian
Ada kredit penelitian 20% yang dirancang untuk mendorong bisnis terlibat dalam penelitian dan pengembangan. Kredit tersedia untuk bisnis dalam ukuran apa pun, tetapi cara khusus untuk menggunakan kredit terbatas pada bisnis kecil. Alih-alih menerapkan kredit sebagai pengimbang pajak penghasilan, bisnis kecil dapat memilih untuk menggunakannya untuk mengurangi bagian majikan pajak Jaminan Sosial hingga $ 250.000.
Usaha kecil untuk tujuan ini adalah bisnis dengan penerimaan bruto untuk tahun berjalan tidak melebihi $ 5 juta dan tidak ada penerimaan bruto untuk lima tahun sebelumnya.
Temukan detail lebih lanjut dalam instruksi untuk Formulir 6765 dan Formulir 8974.
Kesimpulan
Ada aturan lain yang berlaku untuk kredit pajak ini dan ada kredit pajak lainnya untuk bisnis. Diskusikan situasi Anda dengan penasihat pajak untuk mempelajari bagaimana Anda dapat untung dari aturan khusus ini.
Foto Kalkulator melalui Shutterstock
2 Komentar ▼
