Menurut National Restaurant Association, ada lebih dari 1 juta restoran, 7 dari 10 di antaranya adalah operasi satu unit. Restoran mempekerjakan lebih dari 14,7 juta pekerja, dengan 9 dari 10 restoran memiliki kurang dari 50 karyawan. Diharapkan 1,6 juta pekerjaan restoran baru akan diciptakan pada tahun 2027. Ini adalah statistik yang memabukkan dan menunjukkan bahwa banyak pemilik restoran adalah usaha kecil; semua peduli dengan apa yang dapat mereka hapus untuk meminimalkan pendapatan yang dikenakan pajak.
$config[code] not foundPengurangan Pajak untuk Pemilik Restoran
Berikut 10 pemotongan pajak teratas untuk pemilik restoran:
Tenaga kerja
Biaya upah, tunjangan, dan pajak pekerjaan yang dibayarkan untuk manajer, pelayan, koki / koki, bartender, mesin pencuci piring, dan karyawan restoran lainnya biasanya merupakan pengeluaran terbesar bagi pemilik restoran. Biaya sepenuhnya dapat dikurangkan. Juga biaya menyediakan makanan kepada karyawan di tempat adalah manfaat pinggiran bebas pajak bagi mereka, tetapi bisnis dapat mengurangi biaya (apakah manfaat ini diperlakukan sebagai bagian dari biaya makanan atau kategori pengurangan yang terpisah).
Jika sebuah restoran menggunakan penghibur berdasarkan kontrak, biayanya juga dapat dikurangkan. Dan tidak ada pajak pekerjaan. Tetapi bisnis harus mengeluarkan Formulir 1099-MISC jika penghibur dibayar $ 600 atau lebih selama tahun tersebut.
Biaya Makanan
Rata-rata, biaya makanan untuk restoran mencapai 35% dari anggaran tahunan. Biaya-biaya diperlakukan sebagai "bahan dan persediaan non-kebetulan" (bukan inventaris), yang berarti bahwa biaya tersebut dikurangkan pada akhir tahun di mana makanan dibayar atau disediakan untuk pelanggan. Diskusi umum tentang pengeluaran bisnis dapat ditemukan di Publikasi IRS 535.
Biaya operasional
Biaya sewa, utilitas, perlengkapan kantor ("bahan dan persediaan insidentil"), dan pengeluaran dasar lainnya yang tidak unik untuk industri restoran masih dapat dikurangkan sepenuhnya.
Barang kecil
Barang kecil terdiri dari kategori berikut: barang pecah belah, barang pecah belah, alat makan, panci dan wajan, item atas meja, persediaan bar, peralatan dan peralatan persiapan makanan, persediaan penyimpanan, barang layanan, dan peralatan kecil seharga $ 500 atau kurang. Biaya penggantian barang kecil dapat dibebankan, daripada disusutkan seiring waktu.
Linen
Kertas atau serbet linen? Jika restoran membayar untuk layanan linen yang memasok serbet bersih, taplak meja, celemek, atau barang-barang lainnya secara teratur, biaya (pada dasarnya biaya sewa ditambah biaya barang-barang yang rusak setelah dicuci) dapat dikurangkan. Atau, restoran saya membeli linen dan fasilitas binatu untuk menangani berbagai hal di rumah. Secara umum, barang-barang dengan usia harapan lebih dari satu tahun harus dipulihkan melalui depresiasi, tetapi bisnis kecil dapat memilih untuk memperlakukannya sebagai bahan non-insidental dan memasok hingga $ 2.500 per item atau faktur setiap tahun; mereka tidak dimasukkan sebagai aset di neraca.
Iklan
Biaya iklan di media cetak, radio, atau media lainnya dapat dikurangkan; tidak ada batasan dolar untuk penghapusan ini. Juga, jika Anda mengelola situs web atau aplikasi untuk mengiklankan restoran dan / atau izin Anda, biaya kemungkinan besar sepenuhnya dapat dikurangkan (walaupun IRS belum memberikan panduan yang pasti tentang masalah ini).
Menu
Biaya mendesain dan mencetak menu adalah pengeluaran bisnis restoran yang biasa dan perlu; sepenuhnya dapat dikurangkan.
Perbaikan Modal
Biasanya, biaya perbaikan modal untuk properti komersial dipulihkan melalui depresiasi selama 39 tahun. Namun, ada aturan khusus yang memungkinkan perbaikan yang memenuhi syarat untuk dikurangkan lebih dari 15 tahun.
Asuransi
Sebagai pemilik restoran, Anda perlu memelihara asuransi yang melindungi bisnis dari klaim pertanggungjawaban seandainya pelindung terluka di tempat. Juga diperlukan asuransi properti untuk menutupi biaya meja, kursi, persediaan dapur, dll. Yang dapat rusak atau dihancurkan oleh kebakaran atau kejadian lainnya. Pastikan Anda juga memiliki cakupan pembusukan seandainya makanan rusak karena pemadaman listrik atau gangguan pada unit pendingin.
Selain asuransi, jika bisnis membeli generator agar makanan tidak rusak selama pemadaman listrik, biaya unit dapat dihapuskan dengan menggunakan biaya tahun pertama dan / atau depresiasi bonus. Aturan untuk menghapus biaya peralatan modal ada di IRS Publication 946 (belum diperbarui untuk mencerminkan aturan baru untuk 2018).
Vans pengiriman
Jika restoran menggunakan van atau truk untuk mengantarkan makanan ke pelanggan, sebagian atau semua biaya untuk membeli kendaraan dan mengoperasikannya mungkin saat ini dapat dikurangkan. Aturan untuk mengurangi biaya kendaraan dapat ditemukan di Publikasi IRS 463.
Pengurangan 20% Baru
Sebagai bonus, ada satu lagi pengurangan penting dari catatan untuk pemilik restoran yang memiliki entitas yang lulus. Mulai tahun 2018, pemilik dapat mengurangi 20 persen dari pendapatan bisnis yang memenuhi syarat sebagai pengurang pribadi untuk mengurangi pendapatan kena pajak, yang secara serius mengurangi tarif pajak efektif yang mereka bayarkan untuk bagian pendapatan bisnis mereka. Namun, ada berbagai batasan yang membatasi pemilik restoran untuk mengklaim penghapusan baru ini, dan panduan IRS diperlukan untuk menyempurnakan rincian tertentu tentang hal itu.
Kesimpulan
Jika Anda seorang pemilik restoran, bicarakan dengan CPA atau penasihat pajak lainnya untuk mengetahui apakah ada pengeluaran bisnis tambahan yang dapat Anda hapuskan. Pastikan untuk membahas perubahan undang-undang perpajakan yang mulai berlaku untuk 2018 dan bagaimana aturan baru ini akan memengaruhi penghapusan Anda.
Foto melalui Shutterstock
Lebih lanjut di: Layanan Restoran / Makanan
