Individual Retirement Accounts (IRA) dibuat oleh Undang-Undang Keamanan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA). Sejak saat itu, IRA telah mengalami perubahan besar, meskipun UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 tidak memperkenalkan aturan baru. Namun, Anda mungkin tidak sepenuhnya menghargai pentingnya IRA bagi Anda dan staf Anda atau beberapa perangkap yang bisa berlaku.
Butuh pinjaman untuk bisnis kecil Anda? Lihat apakah Anda memenuhi syarat dalam 60 detik atau kurang.Hal-hal yang Harus Diketahui Pemilik Bisnis
Inilah 10 hal yang harus diketahui pemilik bisnis tentang IRA:
$config[code] not found1. Mudah Meningkatkan Tabungan Pensiun
Jika bisnis Anda tidak memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat, tidak perlu dikatakan bahwa Anda mungkin harus memasukkan uang ke IRA pribadi setiap tahun. Jika Anda memiliki pasangan yang tidak bekerja di luar rumah, Anda juga dapat berkontribusi untuk IRA untuk pasangan Anda. Sementara batas kontribusi untuk IRA adalah sederhana (saat ini $ 5.500, ditambah $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 atau lebih pada akhir tahun), seiring waktu penghematan ditambah pendapatan pajak yang ditangguhkan bertambah jauh. Misalnya, seseorang memasukkan $ 5.000 setiap tahun mulai dari usia 40. Setelah 25 tahun, total kontribusi $ 125.000; hanya dengan pengembalian tahunan 7 persen, penghematan akan mencapai lebih dari $ 338.000. Pada 10 persen, saldo akan hampir setengah juta dolar!
Jika bisnis Anda memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat, Anda masih dapat menambahkan uang ke IRA, tetapi hanya jika penghasilan kotor modifikasi Anda (MAGI) yang dimodifikasi berada di bawah batas yang ditentukan. Periksa batas MAGI untuk 2017 dan 2018.
2. Masalah Umur
Anda hanya dapat menambahkan uang ke IRA jika Anda berusia di bawah 70 ½ pada akhir tahun. Ini bahkan jika Anda masih bekerja. Tetapi jika Anda melewati batas usia sementara pasangan tidak bekerja Anda tidak, Anda masih dapat menambahkan dana ke IRA-nya dengan penghasilan Anda dari pekerjaan atau wirausaha.
3. Pertimbangkan Pengurangan Pajak Sekarang vs. Penghasilan Bebas Pajak Nanti
Putuskan apakah Anda ingin pengurangan pajak untuk kontribusi sekarang melalui IRA tradisional atau penghasilan bebas pajak dari Roth IRA yang didanai dengan dolar setelah pajak. Dalam membuat pilihan ini, faktor dalam kerangka waktu tabungan Anda, golongan pajak dan batas pendapatan untuk kontributor dengan apa yang Anda ketahui sekarang (Anda dapat memproyeksikan tetapi tidak dapat memastikan tentang masa depan). Misalnya, jika penghasilan Anda terlalu tinggi, Anda dilarang membuat kontribusi Roth IRA.
4. IRA Pengurangan Payroll Bantu Staf Anda
Jika bisnis Anda tidak memiliki program pensiun yang memenuhi syarat, Anda dapat membantu karyawan menabung untuk pensiun melalui a pengurang gaji IRA. Mereka mengatur akun mereka; Anda menahan dana dari gaji mereka dan menyetornya dalam IRA mereka.
5. Investasi Tertentu Dilarang
Sebagian besar pemilik IRA menginvestasikan tabungan mereka di saham yang diperdagangkan secara publik, obligasi, reksadana, dana yang diperdagangkan di bursa dan sertifikat deposito bank. Tetapi jika Anda menggunakan IRA mandiri, Anda dapat memiliki jenis investasi lain, termasuk emas dan perak. Namun, tidak ada investasi yang dapat dilakukan dalam koleksi, dan ada pembatasan besar pada investasi di real estat dan bisnis yang dipegang erat. Bagaimana dengan bitcoin? IRS belum mengatakan ya atau belum.
6. Investasi Tertentu Memicu Pajak Tahunan
Umumnya, pendapatan dari IRA yang dapat dikurangkan adalah pajak yang ditangguhkan; itu tidak dikenakan pajak sampai distribusi diambil. Tetapi jika IRA memegang kemitraan terbatas master tertentu (MLP), mungkin ada pajak saat ini. MLP mengeluarkan Jadwal K-1 ke IRA; pemilik mengambil pendapatan yang dilaporkan pada K-1 atas pengembalian pribadinya. Namun, tidak ada kerugian yang dilaporkan pada K-1 yang dapat diambil saat ini oleh pemilik IRA.
7. RMD Tidak Dapat Ditunda untuk Bekerja
Setelah Anda mencapai usia 70 ½, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan. Ini terjadi meskipun Anda masih bekerja.
8. Transfer Bebas Pajak dapat Dilakukan untuk Amal
Ketika Anda mencapai usia 70 ½, Anda dapat melakukan transfer langsung dari IRA ke badan amal publik setiap tahun hingga $ 100.000. Jumlah yang ditransfer dihitung menuju RMD tetapi tidak dikenai pajak. Namun, tidak ada pemotongan kontribusi amal yang diizinkan. Setelah 2018 ketika lebih banyak orang akan menggunakan pengurangan standar yang meningkat dan tidak akan peduli untuk tidak mengurangi kontribusi amal, opsi transfer ini kemungkinan akan menjadi lebih menarik.
9. Pinjaman tidak diizinkan
Sementara rencana pensiun yang memenuhi syarat dapat memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman dari akun mereka, IRA tidak bisa. Jika pinjaman diambil, akun kehilangan status bebas pajak dan seluruh saldo dikenai pajak kepada pemilik. Namun, jika dana ditarik dan diganti dalam waktu 60 hari, IRA tetap utuh dan tidak ada hasil distribusi kena pajak.
10. Peraturan Pajak untuk IRA tidak berubah
Sekali lagi, UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan membuat perubahan besar dalam aturan pajak … tetapi tidak untuk IRA. Kemampuan untuk mengurangi kontribusi IRA atau membuat kontribusi setelah pajak untuk Roth IRA belum diubah.
Kesimpulan
Untuk informasi lebih lanjut tentang IRA, lihat IRS Publikasi 590-A (untuk memasukkan uang) dan 590-B (untuk mengeluarkan uang). Jika Anda memiliki pertanyaan, bicarakan dengan CPA Anda atau penasihat keuangan lainnya.
Gambar: Shutterstock
$config[code] not found 3 Komentar ▼
