Membayar pajak tidak terhindarkan, namun itu tidak berarti Anda harus membayar lebih dari yang diperlukan. Anda dapat membuat keputusan cerdas untuk meminimalkan beban pajak Anda, tanpa melanggar IRS.
Untuk usaha kecil dan pengusaha, struktur bisnis memengaruhi cara Anda membayar pajak, dan berpotensi berapa banyak Anda membayar juga. Perbedaan terbesar adalah apakah bisnis itu entitasnya sendiri yang bertanggung jawab untuk membayar pajak atau apakah keuntungan bisnis diteruskan ke pajak individu pemilik.
$config[code] not foundCara Menghindari Pajak Berganda
C Corporation vs. S Corporation
C Corporation dikenai pajak sebagai entitasnya sendiri. Perusahaan mengajukan Formulir IRS 1120 setiap tahun untuk melaporkan pendapatan, pengurangan, dan kreditnya. Laba biasanya dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan badan. Itu cukup buruk dan kering, tetapi di mana pemilik usaha kecil dapat mengalami kesulitan adalah melalui sesuatu yang disebut pajak berganda. Itu karena ketika korporasi membagikan dividen kepada pemegang saham, dividen ini dikenakan pajak atas pengembalian pajak pribadi pemegang saham.
Jika Anda seorang pemilik usaha kecil dan berharap untuk memasukkan sebagian laba akhir tahun ke dalam dompet Anda sendiri, uang itu bisa berakhir dikenai pajak dua kali: pertama, laba perusahaan dikenakan pajak di tingkat perusahaan dan kemudian distribusinya dikenakan pajak pada tingkat individu.
Untuk menghindari pajak berganda, sebuah perusahaan dapat mengajukan pemilihan khusus, yang disebut pemilihan S Corporation, dengan IRS. Sebagai S Corporation, perusahaan itu sendiri tidak lagi membayar pajak atas laba. Sebagai gantinya, laba atau rugi apa pun diteruskan ke pemegang saham. Para pemegang saham kemudian melaporkan bagian mereka dari laba / rugi pada SPT pribadi mereka. Jika Anda memiliki 33 persen dari S Corporation, maka Anda harus melaporkan 33 persen dari laba perusahaan dengan pengembalian pajak pribadi Anda.
Dari level yang tinggi, perpajakan “pass-through” ini adalah perbedaan utama antara C Corporation dan S Corporation. Tetapi ada beberapa detail penting lainnya yang perlu dipahami tentang Korporasi S:
- Anda juga dapat meneruskan kerugian ke pajak penghasilan pribadi Anda. Jika bisnis mengalami kerugian untuk tahun itu, Anda akan melaporkan bagian Anda atas kerugian Anda dan ini dapat mengimbangi pendapatan lain yang mungkin Anda miliki.
- Pemegang saham diharuskan untuk melaporkan persentase laba / rugi mereka apakah mereka benar-benar menerima uang itu sebagai distribusi. Jadi, katakanlah Anda memiliki 100 persen S Corporation dan itu menghasilkan X dolar dalam laba untuk tahun tersebut. Anda memutuskan untuk menyimpan uang itu dalam bisnis untuk melakukan pembelian besar tahun depan. Anda masih diharuskan untuk melaporkan laba atas pajak individu Anda. Jika Anda mengantisipasi mempertahankan sejumlah besar uang dalam bisnis, Anda mungkin lebih baik sebagai Korporasi C.
- Distribusi S Corporation tidak dikenakan pajak FICA / wirausaha. Ini adalah salah satu taktik yang digunakan wiraswasta untuk meminimalkan pajak wirausaha mereka. Namun, jika Anda memiliki S Corporation dan secara aktif bekerja di bisnis ini, Anda harus membayar sendiri gaji tingkat pasar untuk pekerjaan yang Anda lakukan. Dengan kata lain, IRS tidak akan membiarkan Anda membayar diri Anda sepenuhnya dalam distribusi untuk menghindari pajak wirausaha.
- Terakhir, kita cenderung berbicara tentang Korporasi S dalam hal C Corporation vs S Corporation, jadi Anda mungkin akan terkejut mengetahui bahwa LLC (Perseroan Terbatas) juga dapat memilih perawatan S Corporation. Suatu LLC sudah menikmati perlakuan pajak pass-through, yang menimbulkan pertanyaan, mengapa seorang LLC perlu memilih untuk dikenakan pajak seperti S Corporation? Jawabannya terkait dengan poin sebelumnya: S Corporation memungkinkan pemilik untuk membagi pendapatan bisnis menjadi gaji dan distribusi. Dengan memilih agar LLC Anda dikenai pajak seperti S Corporation, Anda dapat memiliki perpajakan pass-through, formalitas minimal dari LLC, dan dapat mengambil sebagian laba sebagai distribusi yang tidak dikenakan pajak FICA / wirausaha.
Siapa yang memenuhi syarat untuk Status S Corporation?
IRS menempatkan persyaratan ketat pada status S Corporation, sehingga tidak setiap bisnis dapat memenuhi syarat. Untuk memenuhi syarat, perusahaan harus memenuhi semua kriteria berikut:
- Perlu menjadi perusahaan domestik
- Pemegang saham tidak dapat berupa kemitraan, perusahaan, atau orang asing yang bukan penduduk
- Anda tidak dapat memiliki lebih dari 100 pemegang saham
- Anda hanya dapat memiliki satu kelas stok
- Anda harus menjadi perusahaan yang memenuhi syarat (beberapa lembaga keuangan, perusahaan asuransi dan perusahaan penjualan internasional domestik tidak memenuhi syarat).
Cara Memilih Status Perusahaan
Memilih untuk menjadi S Corporation relatif sederhana: Anda harus mengajukan Formulir IRS 2553. Satu-satunya tangkapan adalah tenggat waktu. Anda perlu mengajukan Formulir 2553 tidak lebih dari dua bulan dan 15 hari setelah awal tahun pajak pemilihan akan berlaku.
Jika Anda ingin diperlakukan seperti S Corporation untuk Pajak Tahun 2017 (dengan asumsi Anda mengikuti jadwal pajak kalender), Anda perlu mengajukan Formulir 2553 pada 15 Maret 2017. Jika setelah 15 Maret, perawatan S Corporation umumnya akan dimulai dengan kalender tahun 2018.
Ketika tenggat waktu semakin dekat, pikirkan tentang struktur bisnis perusahaan Anda dan tentukan apakah S Corporation tepat untuk Anda. Seorang penasihat pajak atau pakar bisnis kecil dapat membantu Anda memutuskan apakah ini tindakan yang tepat untuk situasi spesifik Anda.
Foto Keuangan melalui Shutterstock
Lebih lanjut dalam: Pendirian Comment ▼
