Seolah pajak tidak cukup, IRS dapat menambahkan bunga dan penalti untuk tindakan tertentu yang mungkin Anda ambil atau gagal ambil. Ada lebih dari 150 hukuman sipil dalam Kode Pendapatan Internal. Denda pajak dapat menjadi mahal dan mereka harus membayar tidak pengurangan pajak. Berikut ini adalah sejumlah sanksi pajak yang dapat memengaruhi pemilik usaha kecil dan apa yang dapat dilakukan untuk menghindarinya.
Kiat Menghindari Denda Pajak untuk Usaha Kecil Anda
1. Keterlambatan Pengajuan Denda untuk Surat Pemberitahuan Pajak
15 April mungkin membakar otak Anda sebagai hari pajak, tetapi itu bukan batas waktu untuk semua pengembalian. Korporasi dan kemitraan S (termasuk perseroan terbatas yang mengajukan kemitraan) memiliki tenggat waktu 15 Maret. Jika Anda terlambat dalam pengembalian pribadi Anda, denda adalah 5 persen dari apa yang dimiliki untuk setiap bulan Anda terlambat (hingga 25 persen). Jika pengembalian lebih dari 60 hari terlambat, ada denda minimum lebih kecil dari 100 persen pajak yang terutang atau jumlah dolar ($ 210 untuk pengembalian 2017 yang akan diajukan pada 2018). Untuk perusahaan S dan kemitraan, hukumannya adalah jumlah dolar per pemilik per penalti per bulan. Untuk pengembalian 2017 yang diajukan pada 2018, penalti akan menjadi $ 200 per-pemilik setiap bulan (atau bagian dari sebulan).
$config[code] not foundMelakukan apa: Periksa tenggat waktu pengembalian Anda, yang mungkin lebih lama dari yang Anda harapkan karena akhir pekan dan hari libur. Jika, untuk apa saja alasan Anda tidak dapat memenuhi tenggat waktu, minta ekstensi pengarsipan pada batas waktu.
2. Taksiran Denda Pajak
Jika Anda membayar pajak penghasilan lebih rendah, Anda mungkin akan dikenakan penalti. Denda ini secara efektif merupakan biaya bunga berdasarkan tingkat IRS, yang dapat disesuaikan setiap triwulan. Saat ini, 4 persen.
Melakukan apa: Periksa kembali perkiraan setiap kali Anda melakukan angsuran dan ulasan epelabuhan aman pajak dirangsang. Misalnya, jika Anda mematok pajak perkiraan 2017 sebesar 100 persen dari kewajiban pajak 2016 Anda (atau 110 persen darinya jika Anda seorang pembayar pajak berpenghasilan tinggi), Anda tidak akan berutang penalti apa pun, seberapa pendek Anda jatuh.
3. Kesalahan W-2
Jika Anda gagal mengajukan Formulir W-2 untuk setiap karyawan, atau Anda membuat kesalahan dan tidak memperbaikinya (selain yang minimal), Anda akan dikenakan sanksi. Semakin lama Anda menyerahkan formulir, semakin tinggi penalti. Selama Anda mengajukan W-2 untuk 2016 dalam waktu 30 hari dari batas waktu, denda keterlambatan pengajuan adalah $ 50 per formulir. Jika Anda mengajukan setelah 30 hari, tetapi hingga 1 Agustus 2017, hukumannya berlipat ganda menjadi $ 100 per formulir. Tetapi jika Anda tidak mengajukan hingga 1 Agustus 2017, penalti melonjak menjadi $ 260 per formulir.
Melakukan apa: Memperlengkapi karyawan dengan W-2 dan mengirim transmisi ke Administrasi Jaminan Sosial adalah tindakan prioritas bagi pengusaha. Tandai kalender Anda untuk tahun depan: W-2s untuk kompensasi 2017 jatuh tempo pada 31 Januari 2018.
4. 1099 Kesalahan
Jika Anda gagal mengajukan Formulir 1099 yang diperlukan, seperti 1099-MISC untuk kontraktor independen kepada siapa Anda membayar setidaknya $ 600, keterlambatan Anda akan dikenakan biaya. Sekali lagi, nanti Anda menyerahkan formulir, semakin tinggi penalti. Hukuman yang sama untuk akhir W-2 berlaku untuk akhir 1099-an.
Melakukan apa: Tonton tenggat waktu spesifik untuk 1099 yang harus Anda ajukan karena ada tenggat waktu berbeda untuk jenis 1099 yang berbeda.
5. Hukuman Dana Perwalian
Sebagai pemberi kerja Anda diharuskan menyetorkan pemotongan dari kompensasi karyawan ke Perbendaharaan A.S. Jika Anda tidak melakukannya, Anda mungkin dianggap 100 persen bertanggung jawab secara pribadi atas dana yang gagal Anda setor. Ini disebut sebagai penalti dana perwalian.
Melakukan apa: Pastikan bahwa setoran yang diperlukan telah dilakukan. Jika Anda menggunakan perusahaan penggajian luar, jangan anggap setoran telah dilakukan; periksa ini.
6. Denda terkait Akurasi
Beban pembayar pajak adalah untuk menyerahkan pengembalian pajak yang benar-benar mencerminkan pendapatan dan pengeluaran. Jika kurang bayar sangat besar (untuk individu itu berarti lebih besar dari $ 5.000 atau 10 persen dari pajak yang harus ditunjukkan pada pengembalian; untuk perusahaan C itu lebih tinggi) dan hasil dari kelalaian atau mengabaikan aturan dan peraturan, ada 20 persen penalti atas kurang bayar.
Apa yang dilakukan untuk: Bisnis harus menyimpan pembukuan dan catatan yang baik (sulit untuk menghindari penalti tanpa mereka). Juga, dapatkan saran pajak yang bagus. Ketergantungan pada seorang profesional pajak mungkin membantu menghindari penalti dalam situasi yang tepat.
7. Kelebihan Iuran Kontribusi
Jika Anda memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat atau IRA dan menambahkan lebih dari yang diizinkan oleh undang-undang, Anda mungkin akan dikenakan penalti kontribusi 6 persen berlebih. Hukuman ini terus berlaku setiap tahun sampai kelebihannya diperbaiki.
Melakukan apa: Hitung kontribusi tahunan dengan cermat. Jika Anda menemukan kesalahan, segera tarik untuk menghindari atau meminimalkan penalti.
8. Denda Distribusi Awal
Tindakan lain yang terkait dengan rencana pensiun yang memenuhi syarat atau IRA adalah memanfaatkannya terlalu dini. Ada penalti 10 persen yang biasanya berlaku untuk distribusi sebelum usia 59½.
Melakukan apa: Jika Anda membutuhkan dana sebelum usia ini, cobalah untuk menemukannya di tempat lain. Jika Anda harus menggunakan tabungan pensiun lebih awal, lihat apakah pengecualian denda berlaku (mis., Menggunakan dana IRA untuk membayar pendidikan tinggi). Pengecualian hukuman tercantum dalam Publikasi IRS 590-B.
9. Hukuman Distribusi Non-medis
Jika distribusi diambil dari rekening tabungan kesehatan untuk membayar biaya non-medis, ada penalti 20 persen.
Melakukan apa: Batasi distribusi untuk biaya medis yang memenuhi syarat (mereka terdaftar dalam IRS Publication 969). Atau tunggu sampai setelah mencapai usia 65, ketika hukuman untuk distribusi non-medis tidak lagi berlaku.
10. Mandat Kesehatan
Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau memberikan hukuman pada individu yang gagal membawa jaminan kesehatan (kecuali dikecualikan) dan pada pengusaha besar yang tidak memberikan perlindungan penuh kepada karyawan penuh waktu mereka. Namun, hukuman ini dapat dihapuskan atau dihilangkan dengan undang-undang baru.
Melakukan apa: Saksikan perkembangan di Kongres untuk Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika.
Kesimpulan
Ini hanya beberapa dari sekian banyak penalti yang dapat dipicu kesalahan langkah pajak. Dan ini hanya beberapa tindakan yang tersedia untuk meminimalkan atau menghindari hukuman. Misalnya, Anda dapat melarikan diri beberapa orang dengan menunjukkan alasan yang masuk akal atau lainnya dengan mengklaim opsi pengurangan pertama kali. Pahami tanggung jawab Anda dan tandai kalender Anda untuk tenggat waktu utama. Bekerjalah dengan penasihat pajak yang berpengetahuan luas untuk memastikan Anda tetap patuh.
Foto Folder Hukum Pajak melalui Shutterstock
