Audit forensik, atau akuntansi forensik, adalah proses penyelidikan transaksi keuangan individu dan perusahaan untuk mengidentifikasi kegiatan yang terkait dengan penipuan atau perselisihan hukum. Perselisihan dan perselisihan hukum dapat terjadi dalam beberapa cara, termasuk melalui pengajuan pajak, klaim asuransi, pengajuan kebangkrutan, akuisisi bisnis, klaim cedera pribadi atau proses perceraian. Mengungkap penyimpangan yang mengindikasikan kecurangan dalam audit forensik bisa menjadi proses yang kompleks. Daftar periksa audit forensik, yang menyoroti pos pemeriksaan audit penting, adalah salah satu alat untuk menjaga investigasi tetap pada jalurnya.
$config[code] not foundPersiapan Audit
Akuntan forensik mengikuti jejak keuangan apakah itu mengarah ke keuangan pribadi atau bisnis. Spesifik dari proses audit dapat dipertanyakan selama proses hukum yang dihasilkan dari investigasi penipuan. Akibatnya, daftar periksa audit forensik sangat penting dalam mempersiapkan pertanyaan audit dan ruang sidang. Untuk melaksanakan audit sebaik mungkin, daftar periksa harus meminta verifikasi tujuan audit, jenis penipuan yang diselidiki, tersangka peserta, dan implikasi keuangan. Metode pengumpulan bukti juga merupakan item baris penting untuk daftar periksa audit forensik.
Catatan Pribadi
Latar belakang pribadi dari seorang tersangka pelaku dapat mengungkapkan pola-pola yang mungkin mengindikasikan penipuan. Misalnya, tersangka mungkin memiliki riwayat litigasi atau pengajuan kebangkrutan sebelumnya. Kegiatan-kegiatan ini harus pada daftar periksa audit forensik untuk penyelidikan. Item daftar periksa lainnya termasuk identifikasi alias, riwayat kriminal atau catatan penangkapan, hak gadai pajak dan pemotongan upah. Pemeriksaan latar belakang juga dapat mencakup riwayat pencarian Internet seseorang, riwayat pekerjaan dan verifikasi pendidikan. Barang-barang ini saja tidak mengkonfirmasi kecurangan, tetapi ketika dipasangkan dengan bukti keuangan, ketidakberesan mungkin terbukti.
Video Hari Ini
Dibawa ke kamu oleh Sapling Dibawa ke kamu oleh SaplingInvestigasi Keuangan
Setelah meluncurkan audit forensik, seorang akuntan forensik dengan cermat mengumpulkan informasi dan meninjaunya untuk menentukan apakah dan bagaimana penipuan terjadi, ketika itu terjadi dan jumlah keuangan yang terlibat. Sementara penyelidikan bervariasi, item baris pada daftar periksa audit forensik harus mendorong auditor untuk memeriksa banyak catatan keuangan yang relevan, termasuk laporan kredit, transaksi real estat, saham, rekening bank domestik dan asing, rencana pensiun dan penyelesaian asuransi. Bukti keuangan dapat mengungkapkan aset tersembunyi atau gaya hidup yang tidak konsisten dengan pendapatan.
Laporan audit
Audit forensik ditutup dengan laporan terperinci. Laporan audit forensik daftar temuan dengan deskripsi bukti yang mendukung kesimpulan, apakah kegiatan penipuan ditemukan atau tidak. Bergantung pada ruang lingkup investigasi, item daftar periksa untuk menyiapkan laporan audit forensik meliputi prosedur yang digunakan untuk mengumpulkan bukti, teknik audit yang digunakan untuk menentukan dan mengidentifikasi penipuan dan pelanggar dan inventarisasi bukti fisik yang dikumpulkan. Laporan juga dapat merekomendasikan tindakan untuk mencegah penipuan serupa terjadi lagi.
