Usaha kecil berbasis di A.S. yang menjual produk digital tertentu di negara-negara Uni Eropa perlu memperhitungkan peraturan pajak pertambahan nilai (PPN) baru.
Aturan PPN baru mulai berlaku pada 1 Januari 2015, dan berlaku untuk perusahaan yang menjual produk digital di negara anggota UE mana pun.
Ada 28 negara UE secara keseluruhan: Austria, Belgia, Bulgaria, Kroasia, Republik Siprus, Republik Ceko, Denmark, Estonia, Finlandia, Prancis, Jerman, Yunani, Hongaria, Irlandia, Italia, Latvia, Lithuania, Luksemburg, Malta, Belanda, Polandia, Portugal, Rumania, Slovakia, Slovenia, Spanyol, Swedia, dan Inggris
$config[code] not foundTarif Pajak Pertambahan Nilai yang baru mencakup beragam produk digital. Daftar ini termasuk perangkat lunak, foto digital, screensaver dan ebook - serta musik, film, game, dan majalah online.
Hosting web dan layanan online lainnya - termasuk menjual ruang iklan di situs web - juga memerlukan kepatuhan terhadap pedoman baru.
Pajak PPN diberlakukan sebagian besar karena perusahaan besar seperti Amazon diketahui menyalurkan penjualan UE mereka melalui anak perusahaan yang berbasis di satu negara UE dengan tingkat PPN yang sangat rendah - Luksemburg, dalam kasus Amazon - untuk menjaga pajak tetap rendah.
Aturan baru memaksa perusahaan seperti Amazon untuk mendaftar untuk PPN di setiap negara di mana ia menjual produk sehingga setiap negara anggota UE dapat memperoleh bagian yang adil dari uang pajak.
Tetapi Pajak Pertambahan Nilai tidak terbatas pada Amazon di dunia. Jika Anda adalah bisnis kecil yang berbasis di A.S. yang menjual produk digital di UE, Anda juga harus mematuhi aturan PPN baru, menurut lembar fakta PPN resmi UE.
Untuk melakukannya, pertama-tama perlu diidentifikasi setiap lokasi pelanggan UE Anda, termasuk alamat.
Kemudian, Anda harus mengumpulkan bukti dari setiap lokasi pelanggan berdasarkan pada dua bukti yang saling berkorelasi, seperti alamat penagihan dan alamat IP yang cocok. Bukti lokasi harus disimpan selama 10 tahun.
Perusahaan Anda kemudian mengirimkan pengembalian PPN triwulanan ke setiap negara Uni Eropa dan membayarnya.
Anda dapat memilih untuk menggunakan MOSS (mini-one-stop-shop) untuk melaporkan ke setiap negara UE untuk Anda. Sistem MOSS mengumpulkan dan mendistribusikan PPN untuk perusahaan yang berbasis di luar UE.
Keuntungan menggunakan MOSS adalah Anda tidak perlu mendaftar PPN di setiap negara. Namun, MOSS bukan solusi "peluru ajaib" karena, sementara mendaftarkan Anda dengan otoritas pajak yang diperlukan dan mendistribusikan setiap PPN yang harus Anda bayar, MOSS tidak mengumpulkan dan menyimpan dua lembar bukti lokasi yang Anda butuhkan untuk setiap pelanggan.
Dan Anda masih perlu mengetahui tarif PPN yang berlaku untuk setiap penjualan. Tarif bervariasi tidak hanya dengan masing-masing negara anggota UE tetapi juga dengan berbagai jenis produk. Informasi tambahan tentang MOSS tersedia di Web dari sumber-sumber seperti halaman ini diposting di situs pemerintah Inggris.
Pajak Pertambahan Nilai secara keseluruhan adalah pil yang sulit untuk ditelan. Satu kritik adalah bahwa tidak ada definisi yang jelas tentang produk mana yang termasuk dalam pajak baru, sehingga setiap negara UE menafsirkan kategori produk secara berbeda. Juga, setiap negara UE dibagi menjadi beberapa zona.
Hasil dari kerumitan ini berarti sebenarnya ada 81 tarif PPN. Mereka yang tertarik membaca spesifik pedoman ini dapat membaca dengan teliti (PDF) catatan penjelasan PPN.
Platform pihak ketiga muncul dengan penawaran untuk menyelesaikan semua masalah PPN Anda - tentu saja dengan biaya.
Tetapi beberapa platform eCommerce berbasis cloud juga telah muncul untuk membantu bisnis kecil yang tiba-tiba berhadapan dengan PPN - tanpa biaya.
Salah satunya adalah Ecwid yang berbasis di San Diego, California, sebuah platform eCommerce tambahan.
Perusahaan mengawasi pedoman PPN baru di blog resminya, di mana ia mencatat:
"Sebagai pemilik usaha kecil, aturan baru memberi Anda beberapa tantangan sulit yang kami siapkan untuk membantu Anda menavigasi dan mematuhi."
Ecwid menyediakan keranjang belanja virtual yang terintegrasi dengan kehadiran online merchant yang ada melalui dimasukkannya beberapa baris kode. Tersedia secara gratis (tanpa biaya set-up atau transaksi), Ecwid juga menyediakan tiga rencana peningkatan untuk bisnis yang mencari dukungan dan fitur tambahan. Harga bulanan adalah $ 15, $ 35 dan $ 99.
Ecwid menawarkan fungsionalitas untuk menetapkan tarif PPN dalam tiga langkah melalui panel kontrol Ecwid. Pertama, Anda membuat pajak PPN itu sendiri dan beri nama. Selanjutnya, Anda membuat "zona tujuan" untuk setiap negara UE (berjumlah 28), lalu menambahkan zona masing-masing negara, serta tingkat PPN setiap zona.
Juga, dengan menggunakan fitur "didefinisikan oleh alamat penagihan" Ecwid Anda memiliki mekanisme untuk mengumpulkan dan menyimpan lokasi masing-masing pelanggan. (Alamat IP mereka secara otomatis disimpan ketika mereka mengunjungi situs web Anda atau situs eCommerce.
Daftar lengkap tarif Pajak Pertambahan Nilai tersedia di VATlive.com di sini.
Foto Gedung Parlemen Eropa melalui Shutterstock
2 Komentar ▼
